Comparer sur une même période
Prenez le relevé complet et le solde du compte bancaire dans votre outil à la même date. Pointez les opérations par montant, bénéficiaire et référence. Un paiement global peut correspondre à plusieurs lignes ; documentez alors le détail plutôt que de supprimer les écarts.
Distinguer décalage et erreur
Un chèque émis mais non débité est différent d'une dépense oubliée. Dressez une liste séparée des opérations en attente et des corrections nécessaires. Chaque écart doit avoir une explication, une pièce et, si nécessaire, une personne chargée de résoudre le problème.
Revoir les éléments anciens
Reportez les opérations encore en attente au contrôle suivant. Un écart qui reste plusieurs mois doit être investigué : bénéficiaire jamais payé, doublon ou saisie erronée. Faites relire les corrections importantes et conservez une version datée du rapprochement avec le relevé correspondant.
Exemple fictif : le suivi affiche 4 750 € et la banque 5 050 €. Un chèque de 300 € déjà enregistré n'a pas encore été débité. L'écart s'explique sans ajouter une recette fictive de 300 €.
Votre prochaine action
- Comparer les mêmes dates
- Documenter chaque écart
- Revoir les opérations anciennes
Sources et cadre de lecture
Les méthodes d’organisation et exemples sont proposés par la rédaction. Ils ne constituent pas une validation de votre situation fiscale, juridique ou comptable. Faites confirmer les règles applicables à votre dossier avant d’agir.
Pour aller plus loin
Contrôler les chiffres avant de les présenter à l'assemblée ↗
Préparer un dépôt d’espèces et vérifier sa prise en compte bancaire ↗