Reconstituer les engagements
À partir du solde bancaire, identifiez les paiements prévus et les sommes affectées. Évitez de déduire deux fois une même dépense lorsqu’elle est déjà couverte par le suivi d’un projet. Une lecture commune du trésorier et des responsables d’action permet de clarifier les situations ambiguës.
Suivre séparément les restrictions
Tenez un tableau des ressources dont l’usage dépend d’une convention, d’un don affecté ou d’une décision interne. Ces restrictions n’ont pas toutes la même nature ; documentez leur origine. Une réserve décidée par le bureau se distingue d’une obligation envers un financeur.
Présenter la disponibilité avec prudence
Le montant libre doit être accompagné d’une date et d’hypothèses sur les encaissements et décaissements à venir. Il peut évoluer rapidement. Avant un investissement, examinez également le plan de trésorerie futur, car une disponibilité ponctuelle ne garantit pas la capacité à supporter des charges récurrentes.
Exemple illustratif : 30 000 € en banque comprennent 18 000 € affectés à un projet et 7 000 € de paiements déjà engagés hors projet. La disponibilité apparente est de 5 000 €, sous réserve des autres besoins à venir.
Votre prochaine action
- Identifier les fonds affectés
- Rapprocher les engagements
- Éviter les doubles déductions
- Dater le calcul de disponibilité
Sources et cadre de lecture
Les méthodes d’organisation et exemples sont proposés par la rédaction. Ils ne constituent pas une validation de votre situation fiscale, juridique ou comptable. Faites confirmer les règles applicables à votre dossier avant d’agir.
Pour aller plus loin
Quelle part de la trésorerie est réellement disponible ? ↗
Clôturer une année avec très peu ou pas d'activité ↗
Construire le budget d’une action avant de chercher des financements ↗