Identifier le périmètre de trésorerie
Répertoriez comptes courants, livrets et comptes de paiement utilisés par l'association. Vérifiez leur titulaire et les personnes disposant d'un accès. Une somme transférée vers un compte personnel ne constitue pas automatiquement un simple mouvement interne et doit être examinée selon sa réalité.
Relier les deux côtés du transfert
Utilisez la même référence pour la sortie et l'entrée. Un décalage de date entre les banques peut créer une opération en transit ; documentez-le jusqu'à réception. Séparez les frais bancaires éventuels du montant transféré afin de préserver une lecture correcte des charges.
Contrôler le total disponible
Présentez au bureau la trésorerie consolidée en évitant les doubles comptes. Distinguez ensuite les sommes mobilisables de celles affectées à un projet ou soumises à une restriction. À la clôture, vérifiez les virements proches de la date d'arrêté sur les deux relevés concernés.
Exemple fictif : 5 000 € passent du compte courant au livret. La trésorerie totale reste inchangée hors frais ou intérêts : le compte courant diminue de 5 000 € et le livret augmente du même montant.
Votre prochaine action
- Vérifier le titulaire des comptes
- Relier sortie et entrée
- Éliminer les doubles comptes
Sources et cadre de lecture
Les méthodes d’organisation et exemples sont proposés par la rédaction. Ils ne constituent pas une validation de votre situation fiscale, juridique ou comptable. Faites confirmer les règles applicables à votre dossier avant d’agir.
Pour aller plus loin
Adapter le plan de comptes aux activités de l'association ↗
Tenir une caisse en espèces lors des activités associatives ↗
Décider si un financement est vraiment utile à l’association ↗